종합소득세 과세표준 5,000만원 세금 계산

세율 15% 구간 과세표준(소득공제까지 뺀 금액)이 5,000만원인 개인사업자의 종합소득세예요. 산출세액 6,240,000원에 지방소득세 624,000원을 더하면 686만원, 한 달로 나누면 약 57만원이에요.

한눈에 보기

624만원종합소득세 산출세액

686만원지방소득세 10% 포함

15%적용 세율 구간

13.7%실효세율 (지방세 포함)

과세표준 구간	세율	이 구간 금액	세금
1,400만원 이하	6%	14,000,000	840,000
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	36,000,000	5,400,000
합계 (산출세액)		50,000,000	6,240,000

단위: 원. 같은 값을 빠르게 구하면 50,000,000 × 15% − 누진공제 1,260,000 = 6,240,000원이에요. 세액공제·감면과 미리 낸 세금(중간예납·3.3% 원천징수)은 빼기 전이에요.

과세표준 5,000만원까지는 15%가 적용되고, 이보다 많은 부분부터 24%가 적용돼요. 세율은 넘는 부분에만 높아지니, 구간을 넘었다고 세금 전체가 갑자기 늘지는 않아요. 5,000만원보다 100만원 많으면 세금은 지방세 포함 약 26만원 늘어요.

단위: 원, 지방소득세 포함. 노란우산공제(사업소득금액에 따라 연 200만~600만원 한도) 같은 소득공제가 과세표준을 줄여요. 사업소득금액 5,000만원 기준 계산은 노란우산 절세액에서 볼 수 있어요.

종합소득세는 다음 해 5월 1일~31일에 신고·납부해요(성실신고확인 대상은 6월 30일까지). 장부 이익이 세법상 소득으로 바뀌는 항목을 미리 짚어 보세요.

과세표준 5,000만원이면 종합소득세율은 몇 %인가요?

과세표준 5,000만원은 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 구간이라 15%예요. 다만 소득 전체에 15%를 매기지 않고 구간마다 다른 세율을 매겨 더해요. 빠른 계산은 과세표준 × 15% − 누진공제 126만원이에요.

과세표준 5,000만원이면 세금을 실제로 얼마 내나요?

세액공제 전 산출세액은 6,240,000원이고 지방소득세 624,000원을 더해 686만원이에요. 과세표준 대비 13.7%예요. 여기서 기장세액공제·자녀세액공제 같은 세액공제와 중간예납·원천징수로 미리 낸 세금을 빼면 5월에 낼 금액이 나와요.

과세표준은 매출과 어떻게 다른가요?

과세표준 = 매출 − 필요경비(사업소득금액) − 소득공제예요. 본인 기본공제 150만원만 있는 사장님이라면 사업소득금액 5,150만원일 때 과세표준이 5,000만원이에요. 노란우산공제·부양가족 공제가 있으면 과세표준이 그만큼 줄어요.

2026년 10월 공개 자료로 확인했어요. 2023년 귀속 소득부터 같은 세율이에요. 참고용 계산이며 세무 자문이 아니에요. 신고 전에는 홈택스나 세무사와 확인하세요.