1월 세무 일정 — 사장님이 챙길 신고·납부 마감일

1월 마감일 한눈에 보기

토요일·일요일·공휴일에 걸리면 다음 날로 미뤄진 날짜예요.

내 상황별로 보기

• 일반과세자 부가가치세 확정신고·납부
• 간이과세자 간이과세자 부가가치세 신고
• 법인 부가가치세 확정신고·납부
• 영업신고·허가를 받은 사업자 등록면허세(면허분) 납부
• 직원·알바를 쓰는 사장님 원천세 신고·납부 · 일용근로소득 지급명세서 제출 · 근로소득 간이지급명세서 제출
• 프리랜서에게 3.3% 떼고 주는 사장님 원천세 신고·납부 · 사업소득·기타소득 간이지급명세서 제출

할 일 자세히

1. 원천세 신고·납부

   직원·알바를 쓰는 사장님 프리랜서에게 3.3% 떼고 주는 사장님

   지난해 12월에 직원 월급·알바비, 프리랜서 대가를 주면서 뗀 소득세를 신고하고 내요. 반기납부를 승인받은 사업장(상시 직원 20명 이하)은 1월·7월에 6개월분을 한 번에 내요.

   근거: 소득세법 제128조 · 신고하는 곳: 홈택스

2. 부가가치세 확정신고·납부 (지난해 7~12월)

   일반과세자 법인

   일반과세자는 지난해 7~12월 매출·매입을 신고하고 남은 부가세를 내요. 10월에 예정고지로 낸 세금은 빼고 내요.

   근거: 부가가치세법 제49조 · 신고하는 곳: 홈택스

3. 간이과세자 부가가치세 신고 (지난해 1년분)

   간이과세자

   간이과세자는 1년에 한 번, 지난해 1~12월분을 신고해요. 1년 매출(공급대가)이 4,800만 원 미만이면 신고는 하되 내는 세금은 없어요. 7월에 예정부과로 낸 세금은 빼요.

   근거: 부가가치세법 제67조 · 신고하는 곳: 홈택스

4. 사업소득·기타소득 간이지급명세서 제출

   프리랜서에게 3.3% 떼고 주는 사장님

   지난해 12월에 프리랜서(3.3%)나 강사·디자이너 같은 인적용역 대가를 줬다면 누구에게 얼마를 줬는지 제출해요. 제출하지 않으면 가산세가 붙어요.

   근거: 소득세법 제164조의3 · 신고하는 곳: 홈택스

5. 일용근로소득 지급명세서 제출

   직원·알바를 쓰는 사장님

   지난해 12월에 일용직(하루 단위로 계약한 알바)에게 일당을 줬다면 지급명세서를 내요.

   근거: 소득세법 제164조 · 신고하는 곳: 홈택스

6. 등록면허세(면허분) 납부

   영업신고·허가를 받은 사업자

   영업신고·허가처럼 면허를 받은 사업자는 1월 1일 기준으로 1년치 면허세를 내요. 1월 중순에 고지서가 오고, 위택스나 은행 앱으로 낼 수 있어요.

   근거: 지방세법 제35조 · 신고하는 곳: 위택스

7. 근로소득 간이지급명세서 제출 (반기)

   직원·알바를 쓰는 사장님

   지난해 7~12월에 직원에게 준 월급을 사람별로 정리해 제출해요. 2027년 1월 지급분부터는 매달 내요.

   근거: 소득세법 제164조의3 · 신고하는 곳: 홈택스

1월에 미리 준비할 것

• 홈택스에서 지난해 7~12월 카드 매출·현금영수증 자료를 내려받아 두세요.
• 사업용 카드·세금계산서 매입 자료를 모아 두면 매입세액을 빠짐없이 뺄 수 있어요.
• 직원이 있다면 연말정산 서류 안내를 미리 해 두세요.

함께 쓰면 좋은 도구

• 마진노트 부가세 예상 매출·매입을 넣고 낼 부가세를 미리 계산
• 체류노트 외국인 직원이 있다면 체류기간·취업활동기간 만료도 함께 확인
• 마진노트 장부 매출·매입을 적어 두면 신고 때 숫자를 바로 꺼내 써요
• 창업 준비 체크리스트 새로 개업했다면 사업자등록·과세유형부터